מהי הלבנת הון?| עבירה פלילית הלבנת כספים בלתי חוקיים

תהליך כללי של הלבנת הון
הלבנת הון היא תהליך הצהרת כמויות גדולות של כסף המתקבל מפשעים, כגון סחר בסמים, למקור לגיטימי. זהו פשע בתחומי שיפוט רבים עם הגדרות שונות. זוהי פעולה מרכזית של כלכלת עולם הפשע .

בחוק האמריקני נוהגים לעסוק בעסקאות פיננסיות כדי להסתיר את זהותם, מקורם או יעדם של כסף שנצבר שלא כדין. בחוק בבריטניה ההגדרה של המשפט המקובל רחבה יותר. המעשה מוגדר כנקיטת פעולה כלשהי עם רכוש מכל צורה שהיא שהיא או כולה הכנסות של פשע שיסווה את העובדה כי אותו נכס הוא הכנסות של פשע או יסתיר את הבעלות המועילה על הנכס האמור .

בעבר המונח “הלבנת הון” הוחל רק על עסקאות פיננסיות הקשורות לפשע מאורגן . היום ההגדרה שלה היא הרחיבה לעתים קרובות על ידי ממשלה ורגולטורים בינלאומיים כגון ארה”ב משרד המבקר של המטבע להביע כל עסקה פיננסית אשר מייצרת נכס או ערך כתוצאת מעשה בלתי חוקי , אשר עשוי להיות כרוך בפעולות כגון העלמת מס או חשבונאות כוזבת . בבריטניה, זה אפילו לא צריך לערב כסף, אלא כל טוב כלכלי . בתי משפט כוללים הלבנת הון שבוצעו על ידי אנשים פרטיים, סוחרי סמים, עסקים, פקידים מושחתים, חברי ארגוני פשיעה כמו המאפיה., ואפילו קובע.

ככל שהפשיעה הפיננסית הפכה מורכבת יותר, ו”מודיעין הפיננסי “( FININT ) הפך מוכר יותר במאבק בפשע בינלאומי ובטרור, הלבנת הון בולטת יותר בדיונים פוליטיים, כלכליים ומשפטיים. הלבנת הון אינה חוקית באופן ipso facto ; המעשים המייצרים את הכסף כמעט תמיד הם עצמם פליליים בדרך כלשהי (שכן אם לא, לא יהיה צורך להלבין את הכסף).

 

היסטוריה
חוקים נגד הלבנת הון נוצרו לשימוש נגד פשע מאורגן בתקופת האיסור בארצות הברית במהלך שנות השלושים. הפשע המאורגן קיבל דחיפה משמעותית מהאיסור ומקור גדול של כספים חדשים שהושגו ממכירות לא חוקיות של אלכוהול. התביעה המוצלחת של אל קפונה על העלמת מס הביאה דגש חדש על ידי המדינה ורשויות אכיפת החוק למעקב אחר והפקעת כספים, אך לא ניתן היה להשתמש בחוקים הקיימים נגד העלמת מס ברגע שהגנגסטרים החלו לשלם את מיסיהם.

בשנות השמונים, המלחמה בסמים הביאה שוב את הממשלות לפנות לכללי הלבנת הון בניסיון לעקוב אחר ולתפוס את הכנסות פשעי הסמים במטרה לתפוס את המארגנים והאנשים המנהלים אימפריות סמים. היה לה גם יתרון מבחינה של אכיפת החוק בהפיכת כללי הראיות. אוכפי החוק בדרך כלל צריכים להוכיח כי אדם אשם בתפיסת רכושם, אך על פי חוקי הלבנת הון ניתן להחרים את הכסף, ועל הפרט להוכיח כי מקור הכספים לגיטימי להחזיר את הכסף. הדבר מקל על רשויות אכיפת החוק ומספק נטל הוכחה נמוך בהרבה. עם זאת, כמה רשויות אכיפת החוק עברו שימוש לרעה בתהליך זה בכדי לקחת כסף ולשמור עליו ללא ראיות חזקות לפעילות פלילית קשורה, שישמשו להשלמת תקציבים משלהן.

פיגועי 11 בספטמבר בשנת 2001, אשר הובילו החוק הפטריוט בארצות הברית ובעולם חקיקה דומה, הובילו דגש חדש על חוקי הלבנת הון כדי לחימה ומימון טרור . קבוצה של שבעה (G7) מדינות השתמשו כוח המשימה לפעולה פיננסית הלבנת הון כדי להפעיל לחץ על ממשלות ברחבי העולם להרחיב את היקף הפיקוח והמעקב אחר עסקאות פיננסיות ולשתף את המידע הזה בין המדינות. החל משנת 2002, שדרגו ממשלות ברחבי העולם את חוקי הלבנת הון ומערכות פיקוח ופיקוח על עסקאות פיננסיות. תקנות נגד הלבנת הון הפכו לנטל גדול בהרבה עבור המוסדות הפיננסיים והאכיפה הגבירה משמעותית. במהלך 2011– 2015 עמדו מספר בנקים גדולים על קנסות הולכים וגדלים בגין הפרות של תקנות הלבנת הון. זה כלל את HSBC , שנקנס בסך 1.9 מיליארד דולר בדצמבר 2012, ו- BNP Paribas , שקיבלה ממשלת ארה”ב קנס של 8.9 מיליארד דולר ביולי 2014. מדינות רבות הציגו או חיזקו את בקרת הגבולות בכמות המזומנים הניתנת להנאה והציגו מערכות דיווח עסקאות מרכזיות בהן כל המוסדות הפיננסיים צריכים לדווח על כל העסקאות הפיננסיות באופן אלקטרוני. לדוגמא, בשנת 2006 הקימה אוסטרליה את מערכת AUSTRAC ונדרשה לדיווח על כל העסקאות הפיננסיות.

הצבת כסף “מלוכלך” בחברת שירותים, שם היא מרובדת בהכנסה לגיטימית ואז משולבת בתזרים הכסף, היא סוג נפוץ של הלבנת הון.
הלבנת הון היא המרה או העברת נכס; הסתרת או התחפשות לאופי התמורה; רכישה, החזקה או שימוש בנכס, בידיעה שאלה נגזרים מפעילות פלילית; או השתתפות או סיוע בתנועת הכספים בכדי לגרום לתמורה להיראות לגיטימית.

כסף המתקבל פשעים מסוימים, כגון סחיטה , סחר במידע פנים , סחר בסמים , וכן הימורים לא חוקיים הוא “מלוכלך” וצריך “ניקה” כדי להיראות כבר נגזר מפעילות משפטית, כך בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים יעסקו ללא חשד. ניתן להלבין כסף בשיטות רבות המשתנות במורכבות ובתחכום שלהן.

הלבנת הון כוללת בדרך כלל שלושה שלבים: הראשון כולל הכנסת מזומנים למערכת הפיננסית בדרך כלשהי (“השמה”); השנייה כוללת ביצוע עסקאות פיננסיות מורכבות להסוואת המקור הבלתי חוקי של המזומנים (“שכבות”); ולבסוף, רכישת עושר שנוצר מעסקאות הכספים האסורים (“אינטגרציה”). חלק מהצעדים הללו עשויים להיות מושמטים, בהתאם לנסיבות. לדוגמה, הכנסות שאינן במזומן שכבר נמצאות במערכת הפיננסית לא יצטרכו להיות ממוקמות.

על פי משרד האוצר של ארצות הברית :

הלבנת הון היא תהליך הפיכת הכנסות שהושגו שלא כדין (כלומר, “כסף מלוכלך”) נראות חוקיות (כלומר “נקיות”). בדרך כלל זה כולל שלושה שלבים: הצבה, שכבות ושילוב. ראשית, הכספים הבלתי לגיטימיים מוחדרים למערכת הפיננסית הלגיטימית בזריזות. לאחר מכן, הכסף מועבר כדי ליצור בלבול, לפעמים על ידי חיווט או העברה דרך חשבונות רבים. לבסוף, הוא משולב במערכת הפיננסית באמצעות עסקאות נוספות עד שה”כסף המלוכלך “נראה” נקי “.

הצעת חוק המאבק בטרור, התשע”א-2010

שיטות
רשימת שיטות
הלבנת הון יכולה להתקיים בכמה צורות, אם כי ניתן לסווג את רוב המתודולוגיות לאחת מכמה סוגים. אלה כוללים “שיטות בנקאיות, דרדשות [המכונה גם מבנה], המרת מטבע וחשבונית כפולה”.

מבנה : מכונה לעתים קרובות חלוקה מחדש וערבוב כספים ממקורות שונים , היא שיטת הצבה לפיה מזומנים מחולקים להפקדות כסף קטנות יותר, המשמשים כדי לשלול את החשד להלבנת הון ולהימנע מדרישות דיווח נגד הלבנת הון. רכיב משנה זה הוא שימוש בכמויות מזומנים קטנות יותר לרכישת מכשירי נושא, כגון פקודות כסף, ובסופו של דבר להפקיד אותם, שוב בסכומים קטנים.
הברחת מזומנים בכמויות גדולות: מדובר בהברחת מזומנים פיזית לתחום שיפוט אחר והפקדתם במוסד פיננסי, כגון בנק offshore , המציע סודיות בנקאית גדולה יותר או אכיפה פחות קפדנית של הלבנת הון.

עסקים עתירי מזומנים: בשיטה זו, עסק צפוי בדרך כלל לקבל חלק גדול מהכנסותיו כאשר מזומנים משתמשים בחשבונותיו להפקדת מזומנים שמקורם בפשע. ארגונים כאלה פועלים לעיתים קרובות באופן גלוי ובכך מייצרים הכנסות במזומן מעסקים לגיטימיים אגביים בנוסף למזומן הבלתי חוקי. במקרים כאלה, העסק בדרך כלל יתבע את כל המזומנים שהתקבלו כהכנסות לגיטימיות. עסקי שירות מתאימים ביותר לשיטה זו, מכיוון שלעסקים כאלה יש עלויות משתנות מועטות או לא ו / או יחס גדול בין הכנסות לעלויות משתנות, מה שמקשה על גילוי פערים בין הכנסות לעלויות. דוגמאות לכך הן מבני חניה, מועדוני חשפנות , מכוני שיזוף , שטיפות רכב ,ארקדות , ברים , מסעדות, כנסיות ובתי קזינו.

הלבנת סחר: שיטה זו היא אחת הצורות החדשות והמורכבות ביותר של הלבנת הון. זה כרוך בחישוב של פחות או יותר מדי חשבוניות כדי להסוות את תנועת הכסף. לדוגמא, שוק האמנות הואשם בהיותו כלי אידיאלי להלבנת הון בשל כמה היבטים ייחודיים של אמנות כמו הערך הסובייקטיבי של עבודות אמנות וכן סודיות בתי המכירות על זהות הקונה ו מוֹכֵר.
חברות מעטפות ונאמנויות: נאמנויות וחברות מעטפות מסוות את בעלי הכסף האמיתיים. נאמנויות ורכבי חברות, בהתאם לתחום השיפוט, אינם צריכים לחשוף את בעליהם האמיתיים. לפעמים מכונה המונח סלנג ‘ חור , אם כי מונח זה בדרך כלל מתייחס לאדם הפועל כבעלים הפיקטיבי ולא כישות העסקית.
מעידה עגולה : כאן מפקידים כסף בתאגיד זר מבוקר בחו”ל , רצוי במקלט מס שבו נשמרים רשומות מינימליות, ואז מועברים חזרה כהשקעה ישירה זרה , פטורה ממס. גרסה זו היא להעביר כסף למשרד עורכי דין או ארגון דומה ככספים על חשבון שכר טרחה, ואז לבטל את המחזיק וכאשר הכסף מועבר, לייצג את הסכומים שהתקבלו מעורכי הדין כמורשת במסגרת צוואה או תמורה. של התדיינות משפטית.

השתלטות על בנק: במקרה זה, הלבנת הון או עבריינים קונים גרעין שליטה בבנק, רצוי בתחום שיפוט עם פיקוח חלש על הלבנת הון, ואז מעבירים כסף דרך הבנק ללא בדיקה.
קזינו: בשיטה זו, אדם נכנס לקזינו וקונה צ’יפים במזומן בלתי חוקי. הפרט ישחק אז זמן קצר יחסית. כאשר האדם מזומן את הצ’יפים, הוא יצפה לקחת תשלום בצ’ק, או לפחות לקבל קבלה כדי שיוכלו לתבוע את ההכנסות כזכיות בהימורים.

הימורים: כסף מושקע על הימורים, רצוי על משחקי סיכויים גבוהים. אחת הדרכים למזער את הסיכון בשיטה זו היא להמר על כל תוצאה אפשרית של אירוע כלשהו שיש בו תוצאות רבות אפשריות, כך שלאף תוצאה / ים יש סיכויים קצרים, והמהמר יאבד רק את המרץ ויהיה אחד או יותר מהימורים מנצחים. שניתן להראות כמקור הכסף. ההימורים המפסידים יישארו מוסתרים.
משכורות שחורות: לחברה עשויות להיות עובדים לא רשומים ללא חוזים בכתב ולשלם להם משכורות במזומן. כסף מלוכלך עשוי לשמש לתשלום אותם.
חנינות מס : לדוגמא, כאלה המאפשרות לגליזציה של נכסים שלא דווחו ומזומנים במקלטי מס.
הלבנת עסקאות: כאשר סוחר מעבד ללא מודעות עסקאות כרטיסי אשראי בלתי חוקיות עבור עסק אחר. זו בעיה הולכת וגוברת והיא מוכרת כמובחנת מהלבנת הון מסורתית בשימוש במערכת האקולוגית לתשלומים כדי להסתיר שהעסקה אפילו התרחשה (למשל שימוש באתרי חזית מזויפים ). ידוע גם בשם “צבירה לא ידועה” או “פקטורינג”.

כסף אלקטרוני דיגיטלי
בתיאוריה, כסף אלקטרוני אמור לספק שיטה קלה להעברת ערך מבלי לחשוף זהות כמו שטרות שלא עוקבים אחריהם, במיוחד העברות בנקאיות הכוללות חשבונות בנק ממוספרים המגנים על אנונימיות. אולם בפועל, יכולות שמירת התיעוד של ספקי שירותי אינטרנט ושומרי משאבי רשת אחרים נוטים לסכל כוונה זו. בעוד שמטבעות קריפטוגרפיים מסוימים שנמצאו בפיתוח לאחרונה נועדו לספק אפשרויות נוספות לאנונימיות של עסקאות מסיבות שונות, מידת ההצלחה בהן – וכתוצאה מכך המידה בה הם מציעים הטבות למאמצי הלבנת הון – שנויה במחלוקת. פתרונות כמו ZCashו- Monero הם דוגמאות למטבעות קריפטוגרפיים המספקים אנונימיות בלתי ניתנת לקישור באמצעות הוכחות ו / או ערפול מידע ( חתימות טבעות ). מטבעות כאלה יכולים למצוא שימוש בשירותים לא חוקיים מקוונים.

בשנת 2013 סקר ז’אן לופ רישט, עמית מחקר ב- ESSEC ISIS, טכניקות חדשות בהן השתמשו פושעי סייבר בדו”ח שנכתב עבור משרד האו”ם לסמים ופשע . גישה נפוצה הייתה להשתמש בשירות מחליף מטבע דיגיטלי שהמיר דולרים למטבע דיגיטלי בשם ליברטי רזרב , וניתן לשלוח ולקבל באופן אנונימי. הכונס יכול להמיר את מטבע ליברטי רזרב בחזרה במזומן תמורת עמלה קטנה. במאי 2013 השביתו רשויות ארצות הברית את ליברטי ריזרב והטילה את מייסדה ואחרים בהלבנת הון.

דרך נוספת והולכת ונפוצה להלבנת כסף היא שימוש במשחקים מקוונים. במספר גדל והולך של משחקים מקוונים, כמו Second Life ו- World of Warcraft , ניתן להמיר כסף לסחורות וירטואליות, שירותים או מזומנים וירטואליים אשר בהמשך ניתן להמיר בחזרה לכסף.

כדי להימנע משימוש בכסף דיגיטלי מבוזר כמו ביטקוין לרווח של פשע ושחיתות, אוסטרליה מתכננת לחזק את חוקי המדינה נגד הלבנת הון. המאפיינים של ביטקוין – הוא דטרמיניסטי לחלוטין, מבוסס פרוטוקול ויכול להיות קשה לצנזר – מאפשרים לעקוף חוקים לאומיים באמצעות שירותים כמו Tor כדי לטשטש את מקורות העסקה. ביטקוין מסתמך לחלוטין על הצפנה, לא על ישות מרכזית הפועלת במסגרת KYC . ישנם מספר מקרים בהם פושעים פדו סכום משמעותי של ביטקוין לאחר התקפות כופר, עסקאות סמים, הונאת סייבר וירי. עם זאת, חשוב לציין כי בורסות מטבע דיגיטליות רבות מפעילות כיום תוכניות KYC תחת איום של רגולציה מתחומי השיפוט בהן הן פועלות.

הלבנת הון הפוכה
הלבנת הון הפוכה היא תהליך המסווה מקור לגיטימי של כספים שיש להשתמש בהם למטרות בלתי חוקיות. בדרך כלל הוא מבוצע לצורך מימון טרור אך יכול לשמש גם ארגוני פשיעה שהשקיעו בעסקים משפטיים והיו רוצים למשוך כספים לגיטימיים למחזור רשמי. מזומנים ללא חשבונות המתקבלים באמצעות התחפשות של עסקאות פיננסיות אינם כלולים בדיווח הכספי הרשמי וניתן להשתמש בהם כדי להתחמק ממסים, למסור שוחד ולשלם משכורות “מתחת לשולחן”. לדוגמה, בתצהיר שהוגש ב- 24 במרץ 2014 בבית המשפט המחוזי של ארצות הברית, צפון קליפורניה, חטיבת סן פרנסיסקו, טען הסוכן המיוחד של האף-בי-איי, עמנואל ו. פסקאו, כי כמה אנשים הקשורים לארגון צ’י קונג טונג וסנאטור מדינת קליפורניה, לילנד יי , עוסקת בפעילות הלבנת הון הפוכה.

הבעיה של שיטות מרות כאלה ( אובנליצ’קה ברוסית) החריפה ברוסיה ובמדינות אחרות של ברית המועצות לשעבר. הקבוצה האירואסית למאבק בהלבנת הון ומימון טרור (EAG) דיווחה כי הפדרציה הרוסית, אוקראינה, טורקיה, סרביה, קירגיזסטן, אוזבקיסטן, ארמניה וקזחסטן נתקלו בהתכווצות משמעותית של בסיס המס והסטת איזון אספקת הכסף לטובת מזומנים. . תהליכים אלה סיבכו תכנון וניהול הכלכלה ותרמו לצמיחת כלכלת הצללים .

היקף
רשויות רגולטוריות וממשלתיות רבות מוציאות אומדנים מדי שנה עבור סכום הכסף שהולבן, ברחבי העולם או בכלכלתם הלאומית. בשנת 1996, דובר מטעם קרן המטבע העריך כי 2-5% מכלכלת העולם העולמית קשורה להלבנת כספים. לפעולה פיננסית Task Force על הלבנת הון (FATF), גוף בין-ממשלתי שהוקם כדי הלבנת הון לחימה, כאמור, “בשל אופיו הבלתי חוקית של עסקאות, נתונים סטטיסטיים מדויקים אינם זמינים ועל כן אי אפשר לייצר אומדן סופי לכמות הכסף שמולבנת ברחבי העולם מדי שנה. לכן ה- FATF אינו מפרסם נתונים בעניין זה. ” פרשנים אקדמיים לא הצליחו לאמוד את היקף הכסף במידת ביטחון. אומדנים שונים של היקף הלבנת ההון הגלובלית חוזרים לעיתים לעתים קרובות בכדי לגרום לאנשים מסוימים לראות בהם עובדתיים – אך אף חוקר לא התגבר על הקושי הגלום במדידת פרקטיקה מוסתרת באופן פעיל.

ללא קשר לקושי במדידה, סכום הכסף שמולבן מדי שנה הוא במיליארדי דולרים אמריקאיים ומהווה דאגה משמעותית למדיניות עבור הממשלות. כתוצאה מכך, ממשלות וגופים בינלאומיים ביצעו מאמצים להרתיע, למנוע ולתפוס הלבנת הון. כמו כן, מוסדות פיננסיים ביצעו מאמצים למנוע ולגלות עסקאות הכרוכות בכסף מלוכלך, הן כתוצאה מדרישות הממשלה והן כדי להימנע מסיכון המוניטין הכרוך בכך. נושאים הקשורים להלבנת הון היו קיימים כל עוד היו מפעלים פליליים רחבי היקף . חוקים מודרניים נגד הלבנת הון התפתחו יחד עם המלחמה המודרנית בסמים . בתקופה האחרונה יותר החקיקה האנטי-בהלבנת הון נתפסת כתוספת הפשע הפיננסי של מימון טרור ב ששני פשעים בדרך כלל כרוך בהעברת כספים באמצעות המערכת הפיננסית (למרות הלבנת הון מתייחס איפה הכסף הגיע מן , ומימון טרור בנוגע לאן הכסף הולך אל ).

הלבנת עסקאות היא בעיה מסיבית וגוברת. Finextra העריכה כי הלבנת עסקאות היוותה למעלה מ -200 מיליארד דולר בארה”ב בשנת 2017 בלבד, כאשר למעלה מ -6 מיליארד דולר מהמכירות הללו היו כרוכות בסחורות או שירותים בלתי חוקיים, שנמכרו על ידי כמעט 335,000 סוחרים לא רשומים.

מאבק בהלבנת הון

איסור הלבנת הון (AML) הוא מונח המשמש בעיקר בענפים הפיננסיים והמשפטיים לתיאור הפיקוח המשפטי המחייב מוסדות פיננסיים וגופים מוסדרים אחרים למנוע, לאתר ולדווח על פעילויות הלבנת הון. הנחיות למניעת הלבנת הון נכנסו לגדולה בעולם כתוצאה מהקמת כוח המשימה הפיננסי (FATF) וההודעה על מסגרת בינלאומית של תקנים למניעת הלבנת הון. תקנים אלה החלו להיות בעלי רלוונטיות רבה יותר בשנת 2000 ובשנת 2001, לאחר ש- FATF החלה בתהליך לזיהוי פומבי של מדינות שהן לוקות בחסר בחוקיהן נגד הלבנת הון ובשיתוף פעולה בינלאומי, תהליך המכונה בבחינת ” שם ובושה “.

תוכנית AML יעילה מחייבת סמכות שיפוט להפללת הלבנת הון, תוך מתן סמכויות וכלים לחקירה לרגולטורים ולמשטרה הרלוונטיים; להיות מסוגל לחלוק מידע עם מדינות אחרות לפי הצורך; ולדרוש ממוסדות פיננסיים לזהות את לקוחותיהם, להקים בקרות מבוססות סיכונים, לנהל רישומים ולדווח על פעילויות חשודות.

יש צורך בבדיקות רקע קפדניות כדי להילחם ככל שמלבני הון רבים בורחים על ידי השקעה באמצעות בעלות מורכבת ומבני חברה. בנקים יכולים לעשות זאת אך נדרש פיקוח נכון אך בצד הממשלתי כדי לצמצם זאת.

בשנים האחרונות, עליית מנגנונים למניעת הלבנת הון, יוחסה השימוש בנתונים גדולים ו בינה מלאכותית . מערכות מסורתיות נגד הלבנת הון נופלות מאחור נגד איומים מתפתחים וטכנולוגיות חדשות מסייעות לפקידי תאימות AML להתמודד עם: יישום לקוי, הרחבת הרגולציה, מורכבות ניהולית, תוצאות שגויות.

הפללה

האלמנטים של עבירת הלבנת הון הם שנקבעו סחר בלתי חוקי האמנה נגד האו”ם לסמים נרקוטיים ובחומרים פסיכוטרופיים ואת האמנה נגד פשע מאורגן חוצה גבולות . הוא מוגדר כמי שעוסק ביודעין בעסקה כספית עם הכנסות פשע לצורך הסתרת או הסוואת המקור הבלתי חוקי של הנכס מממשלות.

תפקיד המוסדות הפיננסיים
בעוד שבנקים הפועלים באותה מדינה בדרך כלל צריכים לפעול על פי אותם חוקים ותקנות נגד הלבנת הון, כל המוסדות הפיננסיים מבנים באופן שונה מעט את מאמציהם נגד הלבנת הון. כיום, רוב המוסדות הפיננסיים ברחבי העולם, ומוסדות רבים שאינם פיננסיים רבים, נדרשים לזהות ולדווח על עסקאות בעלות אופי חשוד ליחידת המודיעין הפיננסי במדינה המתאימה. לדוגמא, על בנק לאמת את זהות הלקוח ובמידת הצורך לפקח על עסקאות בגין פעילות חשודה. תהליך זה מופיע תחת ” דע את הלקוח שלך”מדדים, שמשמעותם ידיעת זהות הלקוח והבנת סוגי העסקאות בהן הלקוח עשוי לעסוק. על ידי הכרת הלקוחות, מוסדות פיננסיים יכולים לעיתים קרובות לזהות התנהגות חריגה או חשודה, המכונה חריגות, אשר עשויות להוות אינדיקציה ל הלבנת הון.

עובדי הבנק, כמו טלרים ונציגי חשבונות לקוחות, מאומנים בהלבנת הון ומונחים לדווח על פעילויות שלדעתם הם חשודים. בנוסף, תוכנה נגד הלבנת הון מסנן את נתוני הלקוחות, מסווג אותם על פי רמת החשדנות ובודק אם יש חריגות. חריגות כאלה כוללות כל גידול פתאומי ומהותי בכספים, משיכה גדולה או העברת כסף לסמכות בנקאית. עסקאות קטנות יותר העומדות בקריטריונים מסוימים עשויות להיות מסומנות כחשדות. לדוגמא, מבנה יכול להוביל לעסקאות מסומנות. התוכנה מסמנת גם שמות ב”רשימות שחורות “ממשלתיות ועסקאות הכוללות מדינות עוינות למדינה המארחת. לאחר שהתוכנה מכרה נתונים וסימנה עסקאות חשודות, היא מתריעה על הנהלת הבנק, שעליה לקבוע אם להגיש דוח לממשלה.

עלויות אכיפה ודאגות פרטיות נלוות
ענף השירותים הפיננסיים נעשה קולני יותר לגבי העלויות העולות של הרגולציה נגד הלבנת הון והיתרונות המוגבלים שלטענתם היא מביאה. אחד הפרשנים כתב כי “ללא עובדות, חקיקה נגד הלבנת הון מונעת על רטוריקה, המניעה על ידי אקטיביזם מונחה המענה לצורך” להיראות כמי שעושה משהו “ולא על ידי הבנה אובייקטיבית של השפעותיה על פשע קדמי . גישת הפניקה החברתית מוצדקת על ידי השפה בה נעשה שימוש – אנו מדברים על המאבק בטרור או המלחמה בסמים “. האקונומיסט המגזין נהיה יותר ויותר קולני בביקורתו על רגולציה כזו, במיוחד בהתייחס למאבק במימון טרור, המכנה אותו “כישלון יקר”, אם כי הוא מודה שמאמצים אחרים (כמו צמצום זהות והונאת כרטיסי אשראי) עשויים להיות יעילים מאבק בהלבנת הון.

אין מדידה מדויקת של עלויות הרגולציה המאוזנות מול הנזקים הקשורים להלבנת הון, ובהתחשב בבעיות ההערכה הכרוכות בהערכת נושא כזה, אין זה סביר שניתן יהיה לקבוע את יעילותן של חוקי מימון טרור והלבנת הון. בכל מידת דיוק. האקונומיסט העריך את העלויות השנתיות של מאמצי הלבנת הון באירופה ובצפון אמריקה ב -5 מיליארד דולר בשנת 2003, עלייה לעומת 700 מיליון דולר בשנת 2000. כלכלנים צמודים לממשלה ציינו את ההשפעות השליליות המשמעותיות של הלבנת הון על פיתוח כלכלי, כולל ערעור היווצרות הון מקומי, דיכוי צמיחה והסטת הון הרחק מהתפתחות. בגלל חוסר הוודאות המהותי בכמות ההלבנה, השינויים בכמות ההלבנה והעלות של מערכות נגד הלבנת הון, כמעט בלתי אפשרי לדעת אילו מערכות נגד הלבנת הון עובדות ואילו פחות או יותר עלות יָעִיל.

מלבד עלויות כלכליות ליישום חוקים נגד הלבנת הון, תשומת לב לא נכונה לשיטות הגנה על נתונים עשויה לגרור עלויות לא מידתיות לזכויות פרטיות פרטניות. ביוני 2011 הוועדה המייעצת להגנת נתונים לאיחוד האירופי פרסמה דוח בנושאי הגנת נתונים הקשורים למניעת הלבנת הון ומימון טרור, שזיהה עבירות רבות נגד המסגרת החוקית שנקבעה בנושא פרטיות והגנת נתונים. הדו”ח העלה המלצות כיצד לטפל בהלבנת הון ומימון טרור בדרכים השומרות על זכויות פרטיות אישית וחוקי הגנת נתונים. בארצות הברית קבוצות כמו האיחוד האמריקני לחירויות אזרחיות הביעו חשש מכך שכללי הלבנת הון מחייבים את הבנקים לדווח על לקוחותיהם, ובעצם מגייסים עסקים פרטיים “לסוכני מדינת המעקב”.

מדינות רבות מחויבות על ידי מכשירים ותקנים בינלאומיים שונים, כמו אמנת האו”ם נגד תעבורה אסורה בסמים נרקוטיים וחומרים פסיכוטרופיים משנת 1988 , אמנת 2000 נגד פשע מאורגן בין לאומי , אמנת האו”ם נגד שחיתות משנת 2003 והמלצות 1989 כוח משימה לפעולה פיננסית בנושא הלבנת הון (FATF) כדי לחוקק ולאכוף חוקים להלבנת הון במטרה לעצור את סחר הסמים, פשע מאורגן בינלאומי ושחיתות. מקסיקו, שהתמודדה עם עלייה משמעותית בפשיעה האלימה, קבעה בשנת 2013 בקרות נגד הלבנת הון בכדי לרסן את נושא הפשע הבסיסי.

ארגונים גלובליים
כוח המשימה לפעילות פיננסית בנושא הלבנת הון (FATF), שהוקם בשנת 1989 על ידי מדינות ה- G7 , הוא גוף בין-ממשלתי שמטרתו לפתח ולקדם תגובה בינלאומית למאבק בהלבנת הון. מזכירות ה- FATF שוכנת במטה ה- OECD בפריז. באוקטובר 2001 הרחיבה FATF את משימתה למאבק במימון הטרור. FATF הוא גוף לקביעת מדיניות המאגד מומחים משפטיים, פיננסיים ואכיפת חוק בכדי להשיג חקיקה לאומית ורפורמות רגולטוריות ב- AML ו- CFT. החל משנת 2014 חברותה כוללת 36 מדינות וטריטוריות ושני ארגונים אזוריים. FATF פועלת בשיתוף פעולה עם מספר גופים וארגונים בינלאומיים. לגופים אלו מעמד של צופה ב- FATF, שאינו מזכה אותם בהצבעה, אך מאפשר להם השתתפות מלאה בישיבות המליאה ובקבוצות עבודה.

FATF פיתחה 40 המלצות בנושא הלבנת הון ו -9 המלצות מיוחדות בנוגע למימון טרור. FATF מעריכה כל מדינה חברה כנגד המלצות אלה בדוחות שפורסמו. מדינות הנתפסות כמי שלא מצייתות מספיק להמלצות כאלה, נתונות לסנקציות כספיות.

שלושת התפקידים העיקריים של FATF בכל הנוגע להלבנת הון הם:

מעקב אחר התקדמות החברים ביישום אמצעים להלבנת הון,
סקירה ודיווח על מגמות הלבנה, טכניקות ואמצעי נגד, וכן
קידום אימוץ ויישום תקני FATF נגד הלבנת הון ברחבי העולם.
ה- FATF כולל כיום 34 תחומי שיפוט חברים ו -2 ארגונים אזוריים, המייצגים את מרבית המרכזים הפיננסיים הגדולים בכל חלקי העולם.

משרד האו”ם לסמים ופשע שומר על הכסף הבינלאומי הלבנת מידע ברשת , אתר אינטרנט המספק מידע ותוכנה לאיסוף ולניתוח נתונים נגד הלבנת הון. הבנק העולמי יש אתר המספק ייעוץ מדיניות ושיטות עבודה מומלצות לממשלות והמגזר הפרטי בנושאים נגד הלבנת הון. מדד AML של באזל הוא דירוג שנתי עצמאי שמעריך את הסיכון להלבנת הון ומימון טרור ברחבי העולם.

אמצעים להלבנת הון לפי אזור
שיפוטים רבים מאמצים רשימה של פשעים פרדיקטיים ספציפיים להעמדה לדין בהלבנת הון, בעוד שאחרים מפלילים את הכנסותיהם של פשעים חמורים.

אפגניסטן

המרכז לניתוח עסקאות פיננסיות וניתוח דוחות באפגניסטן (FinTRACA) הוקם כיחידת מודיעין פיננסי (FIU) במסגרת החוק למניעת הלבנת הון והכנסות מפשע שעבר על פי צו בסוף 2004. מטרתו העיקרית של חוק זה היא להגן על היושרה. של המערכת הפיננסית באפגניסטן וכדי לעמוד באמנות ובאמנות בינלאומיות. יחידת המודיעין הפיננסי היא גוף עצמאי למחצה השוכן מבחינה מנהלית בבנק המרכזי של אפגניסטן (בנק דה אפגניסטן). המטרה העיקרית של FinTRACA היא להכחיש את השימוש במערכת הפיננסית האפגנית לאלה שהשיגו כספים כתוצאה מפעילות בלתי חוקית, ולמי שישתמש בה לתמיכה בפעילות טרור.

כדי לעמוד ביעדיו, FinTRACA אוסף ומנתח מידע ממגוון מקורות. מקורות אלה כוללים ישויות המחויבות בחוק להגיש דוחות ל- FinTRACA כאשר מתגלה פעילות חשודה, וכן דיווחים על עסקאות במזומן מעל סכום סף הנקוב בתקנה. כמו כן, ל- FinTRACA יש גישה לכל המידע והמאגרים הקשורים לממשלת אפגניסטן. כאשר ניתוח מידע זה תומך בהנחה של שימוש בלתי חוקי במערכת הפיננסית, FinTRACA עובד בשיתוף פעולה הדוק עם רשויות החוק כדי לחקור ולהעמיד לדין את הפעילות הבלתי חוקית. FinTRACA גם משתפת פעולה בינלאומית לתמיכה בניתוחים ובחקירות משלה ותמיכה בניתוחים ובחקירות של עמיתים זרים, ככל שמותר בחוק.

אוסטרליה
אוסטרליה אימצה מספר אסטרטגיות למאבק בהלבנת הון, המשקפות את אלו של רוב מדינות המערב. מרכז הדיווחים והניתוח האוסטרלי של אוסטרליה ( AUSTRAC ) הוא יחידת המודיעין הפיננסי של אוסטרליה למאבק בהלבנת הון ומימון טרור, המחייב כל ספק שירותים ייעודיים באוסטרליה לדווח לה על מזומנים חשודים או עסקאות אחרות ומידע ספציפי אחר. מחלקת היועץ המשפטי לממשלה מנהלת רשימה של ארגוני טרור מחוץ לחוק . זוהי עבירה לתמוך או ארגונים כאלה באופן מהותי. זו עבירה לפתוח חשבון בנק באוסטרליה בשם בדוי, ויש לעקוב אחר נהלים קפדניים בעת פתיחת חשבונות בנק חדשים.

החוק למניעת הלבנת הון ומימון טרור 2006 (Cth) (AML / CTF Act) הוא מכשיר החקיקה העיקרי, אם כי ישנן גם הוראות עבירה הכלולות בסעיף 400 לחוק הפלילי משנת 1995 (Cth). עם כניסתו, הכוונה הייתה כי חוק ה- AML / CTF יתוקן בהמשך על ידי חלק שני של רפורמות המשתרע על עסקים ומקצועות שאינם פיננסיים ייעודיים (DNFBP) הכוללים בין היתר עורכי דין, רואי חשבון, תכשיטנים וסוכני נדל”ן; עם זאת, הרפורמות הנוספות הללו טרם התקדמו.

חוק הכנסות הפשע משנת 1987 (Cth) מטיל עונשים פליליים על מי שעוסק בהלבנת הון, ומאפשר החרמת רכוש. היעדים העיקריים של החוק מפורטים בסעיף 3 (1):

לשלול מהאנשים את התמורה וההטבות הנגזרות מביצוע העבירות,
לספק חילוט רכוש המשמש לביצוע עבירות מסוג זה או בקשר אליהם, וכן
כדי לאפשר לרשויות אכיפת החוק להתחקות אחר הכנסות, הטבות ורכוש כאלה.

בנגלדש
החקיקה הראשונה נגד הלבנת הון בבנגלדש הייתה החוק למניעת הלבנת הון, 2002 . היא הוחלפה בפקודה למניעת הלבנת הון משנת 2008 . בהמשך, בוטל הפקודה על ידי החוק למניעת הלבנת הון, 2009 . בשנת 2012, הממשלה שוב החליפה אותו בחוק למניעת הלבנת הון, 2012

או (iv) ניתן להימנע מסיום או ניסיון לסיים עסקאות פיננסיות באופן שיידרש דרישת דיווח לפי חוק זה; (v) הסבה או העברה או העברת נכס מתוך כוונה להניע או לסייע לביצוע עבירה פרדיקטית; (vi) לרכוש, להחזיק או להשתמש בנכס כלשהו, בידיעה כי רכוש כאמור הוא התמורה מעבירה פרדיקטית; (vi) ביצוע פעילויות כאלה על מנת שהמקור הבלתי חוקי של הכנסות הפשע עשוי להיות מוסתר או מוסווה; (viii) השתתפות בעבירה כלשהי של עבירות שהוזכרו לעיל. בידיעה שרכוש כזה הוא התמורה מעבירה פרדיקטית; (vi) ביצוע פעילויות כאלה על מנת שהמקור הבלתי חוקי של הכנסות הפשע עשוי להיות מוסתר או מוסווה; (viii) השתתפות בעבירה כלשהי של עבירות שהוזכרו לעיל. בידיעה שרכוש כזה הוא התמורה מעבירה פרדיקטית; (vi) ביצוע פעילויות כאלה על מנת שהמקור הבלתי חוקי של הכנסות הפשע עשוי להיות מוסתר או מוסווה; (viii) השתתפות בעבירה כלשהי של עבירות שהוזכרו לעיל.

כדי למנוע שימוש בלתי חוקי זה בכסף, ממשלת בנגלדש הציגה את החוק למניעת הלבנת הון. החוק תוקן לאחרונה בשנת 2009 וכל המכונים הפיננסיים עוקבים אחר חוק זה. עד היום יש 26 חוזרים שהונפקו על ידי בנק בנגלדש במסגרת מעשה זה. כדי למנוע הלבנת הון, בנקאי חייב לבצע את הפעולות הבאות:

בעת פתיחת חשבון חדש, יש למלא את טופס פתיחת החשבון על ידי כל המידע של הלקוח.
יש למלא את ה- KYC כהלכה.

פרופיל העסקה (TP) הוא חובה על לקוח להבין את העסקאות שלו / שלה. במידת הצורך, יש לעדכן את ה- TP בהסכמת הלקוח.
יש לאסוף את כל הניירות הדרושים יחד עם תעודת הזהות הלאומית.
אם מבחינים בעסקה חשודה כלשהי, יש להודיע על כך לקצין תאימות הלבנת הון בסניף (BAMLCO) ובהתאם יש למלא את דוח העסקה החשוד (STR).
מחלקת המזומנים צריכה להיות מודעת לעסקאות. יש לציין אם לפתע מופקד סכום כסף גדול בכל חשבון שהוא. מסמכים מתאימים נדרשים אם לקוח כלשהו מבצע עסק מסוג זה.
מבנה, מעבר / מתחת לחשבונית היא דרך נוספת לבצע הלבנת הון. על מחלקת המט”ח לבדוק את העניין בזהירות.
אם בחשבון כלשהו יש עסקה של למעלה ממיליון טאקה ביום אחד, יש לדווח עליה בדוח עסקי מזומנים (CTR).
כל פקידי הבנק חייבים לעבור על כל 26 החוזרים ולהשתמש בהם.

קנדה
בשנת 1991, חוק הכנסות הפשע (הלבנת הון) נכנס לתוקף בקנדה בכדי לתת תוקף משפטי להמלצות ה- FATF לשעבר על ידי קביעת דרישות רישום וזיהוי לקוחות במגזר הפיננסי כדי להקל על החקירה והעמדה לדין של עבירות הלבנת הון. תחת החוק הפלילי ואת חוק סמי חומרים המפוקח .

בשנת 2000 תוקן חוק הכנסות הפשע (הלבנת הון) כדי להרחיב את היקף תחולתו ולהקים יחידת מודיעין פיננסי עם שליטה לאומית בהלבנת הון, כלומר FINTRAC .

בדצמבר 2001 הורחב שוב תחום חוק הכנסות הפשע (הלבנת הון) על ידי תיקונים שנחקקו במסגרת החוק למלחמה בטרור במטרה להרתיע את פעילות הטרור על ידי ניתוק מקורות ואפיקי המימון המשמשים מחבלים כתגובה ל 9. / 11 . חוק הכנסות פשע (הלבנת הון) שונה לשם חוק הכנסות פשע (הלבנת הון) ומימון טרור.

בדצמבר 2006 תוקן עוד יותר חוק הכנסות הפשע (הלבנת הון) ומימון טרור, בין השאר כתגובה ללחץ של ה- FATF על קנדה להדק את הלבנת הון ומימון חקיקת הטרור. התיקונים הרחיבו את דרישות הזיהוי, רישום ודיווח הלקוחות עבור ארגונים מסוימים וכללו חובות חדשות לדווח על ניסיונות עסקיים חשודים והעברות קרנות אלקטרוניות בינלאומיות יוצאות ונכנסות, לבצע הערכות סיכונים וליישם נהלי תאימות בכתב בגין אותם סיכונים.

התיקונים אפשרו גם הלבנת הון רבה יותר ומימון טרור למימון מודיעיני בין רשויות האכיפה.

בקנדה, בתי קזינו, עסקים בשירותי כסף, נוטריונים, רואי חשבון, בנקים, סוכני ניירות ערך, סוכנויות ביטוח חיים, אנשי מכירות נדל”ן וסוחרי מתכות יקרות ואבנים כפופים לחובות הדיווח והרישום במסגרת הכנסות הפשע (הלבנת הון) וחוק מימון טרור. עם זאת, בשנים האחרונות בתי קזינו ומתווכים נקלעו לשערורייה על סיוע למלבני הון, במיוחד בוונקובר, שזכתה לכינוי ” המודל של ונקובר “. יש שהעלו כי בוונקובר מכובסים כמיליארד דולר בשנה.

האיחוד האירופי
האיטראציה הרביעית של הנחיית האיחוד להלבנת הון של האיחוד האירופי (AMLD IV) פורסמה ב -5 ביוני 2015, לאחר שניקתה את תחנת החקיקה האחרונה שלה בפרלמנט האירופי. הנחיה זו התאימה את חוקי הלבנת ההון של האיחוד האירופי לחוקי ארה”ב, דבר המועיל למוסדות פיננסיים הפועלים בשתי השיפוטים. ההנחיה החמישית להלבנת הון (5MLD) נכנסת לתוקף ב -10 בינואר 2020, ומתייחסת למספר חולשות במשטר ה- AML / CFT של האיחוד האירופי שהתגלו לאחר חקיקת ההוראה הרביעית להלבנת הון AMLD IV). ה- AMLD5 הגדיל את היקף תקנות ה- AML של האיחוד האירופי. היא הורידה את סף אימות זהות הלקוחות בענף הכרטיסים המוקדמים מ -250 אירו ל -150 אירו. הלקוחות המפקידים או מעבירים כספים העולים על 150 יורו יזוהו על ידי החברה המנפיקה את הכרטיס. חוסר הרמוניזציה בדרישות ה- AML בין ארה”ב לאיחוד האירופי סיבך את מאמצי הציות של מוסדות גלובליים המעוניינים לתקנן את רכיב Know Your Customer (KYC) בתוכניות ה- AML שלהם בתחומי שיפוט מרכזיים. AMLD IV מבטיח ליישר טוב יותר את משטרי ה- AML באמצעות נקיטת גישה מבוססת סיכונים יותר בהשוואה לקודמתה, AMLD III.

עם זאת, רכיבים מסוימים בהנחיה חורגים מהדרישות הקיימות הן באיחוד האירופי והן בארה”ב, ומציבים אתגרי יישום חדשים לבנקים. למשל, פקידי ציבור נוספים מוחזקים במסגרת ההנחיה, ומדינות חברות באיחוד האירופי נדרשות להקים רישומים חדשים של “בעלים מועילים” (כלומר אלה שבסופו של דבר הם הבעלים או השליטה בכל חברה) אשר ישפיעו על הבנקים. AMLD IV נכנס לתוקף ב -25 ביוני 2015.

ב -24 בינואר 2019, הנציבות האירופית שלחה אזהרות רשמיות לעשר מדינות חברות כחלק ממאבק נגד יישום הרפה של תקנות הלבנת הון. הנציבות שלחה לגרמניה מכתב התראה רשמי, הצעד הראשון בהליך המשפטי של האיחוד האירופי נגד מדינות. לבלגיה, פינלנד, צרפת, ליטא ופורטוגל נשלחו חוות דעת מנומקות, הצעד השני בהליך שעלול להוביל לקנסות. סבב שני של חוות דעת מנומקות נשלח לבולגריה, קפריסין, פולין וסלובקיה. לעשר המדינות יש חודשיים להגיב או להתמודד עם הליכי משפט. הוועדה קבעה מועד אחרון ל -26 ביוני 2017 למדינות האיחוד האירופי להחיל כללים חדשים נגד הלבנת הון ומימון טרור.

ב- 13 בפברואר 2019 הוסיפה הנציבות את ערב הסעודית, פנמה, ניגריה ושאר תחומי שיפוט לרשימה שחורה של מדינות המהוות איום בגלל בקרות רופפות במימון טרור והלבנת הון. זו רשימה רחבה יותר מזו של FATF.

בנוסף, הנציבות האירופית יצרה רשימה של מדינות בסיכון גבוה להלבנת הון ומימון טרור, כולל: אפגניסטן, איראן, צפון קוריאה, סוריה, אוגנדה, ונואטו ותימן (מאז 20 בספטמבר 2016), טרינידד וטובגו. (מאז 14 בפברואר 2018), פקיסטן (מאז 2 באוקטובר 2018), איי בהאמה, ברבדוס, בוצואנה, קמבודיה, גאנה, ג’מייקה, מאוריציוס, מונגוליה, מיאנמר, ניקרגואה, פנמה וזימבבווה (מאז 1 באוקטובר 2020).

קפריסין
בקפריסין הרשות המייעצת למאבק בהלבנת הון ומימון טרור היא הגוף שקובע מדיניות למניעת הלבנת הון, שהוקם במסגרת החוק למניעה ודיכוי הלבנת הון משנת 2007.

ספרד
חואן קרלוס לשעבר מלך ספרד , נחקר בחקירת בית המשפט העליון בנובמבר 2020, שהיה קשור להלבנת הון. הוא היה אמור לעמוד לדין בגין עבירת הלבנת הון, אם הוכח שהוא אשם בגין שימוש בכספים שנמשכו מרשויות המס. באותה תקופה היה קרלוס בגלות באבו דאבי , מכיוון שהוא היה תחת חקירה אחרת בנוגע לשחיתות . המלוכה לכאורה קיבלה תרומה של 100 מיליון דולר מסעודיה , מלבד 6 מיליארד דולר של בעיטות הרכבת המהירות של הרמיין במדינה הערבית.

הודו

בשנת 2002, את הפרלמנט של הודו העביר מעשה שנקרא מניעת הלבנת הון חוק, 2002 . המטרות העיקריות של מעשה זה הן למנוע הלבנת הון וכן לספק החרמת רכוש שמקורו בהלבנת הון או מעורב בה.

סעיף 12 (1) מתאר את ההתחייבויות שיש לבנקים, למוסדות פיננסיים אחרים ולמתווכים

(א) שמור רשומות המפרטות את טיבן וערכן של עסקאות, בין אם עסקאות כאלה כוללות עסקה אחת או סדרה של עסקאות מחוברות, והיכן עסקאות אלה מתרחשות תוך חודש.
(ב) למסור מידע על עסקאות כאמור בסעיף (א) למנהל בתוך הזמן שנקבע, כולל רישומי זהות כל לקוחותיו.
סעיף 12 (2) קובע כי יש לשמור על הרשומות האמורות בסעיף קטן (1) כאמור לעיל למשך עשר שנים לאחר סיום העסקאות. הוא מטופל על ידי מחלקת מס הכנסה הודית.

הוראות החוק נבדקות לעיתים קרובות ותיקונים שונים הועברו מעת לעת.

מרבית פעילויות הלבנת ההון בהודו נעשות באמצעות מפלגות פוליטיות, חברות ארגוניות ושוק המניות. אלה נחקרים על ידי מנהל האכיפה ומחלקת מס הכנסה הודית. על פי ממשלת הודו , מתוך בפיגור המס הכולל של ₹ 2480 מיליארד (כ -35 מיליארד $) על ₹ 1300 מיליארד (18 מיליארד $) המתייחסות למקרים הונאה והלבנת וניירות ערך הכסף.

רואי חשבון בנקים חייבים לרשום את כל העסקאות בסך Rs. מיליון ולנהל שיאים כאלה במשך 10 שנים. הבנקים חייבים גם לבצע דיווחי עסקאות מזומנים (CTR) ודיווחי עסקאות חשודים בסך Rs. מיליון בתוך 7 ימים מרגע החשד הראשוני. עליהם להגיש את דוחותיהם למנהל האכיפה ולמחלקת מס הכנסה.

אמריקה הלטינית
באמריקה הלטינית, הלבנת הון קשורה בעיקר לפעילות סחר בסמים ולקשרים עם פעילות עבריינית, כמו פשעים שקשורים לסחר בנשק, סחר בבני אדם, סחיטה, סחיטה, הברחות, ומעשי שחיתות של אנשים הקשורים לממשלות. , כגון שוחד, הנפוצים יותר במדינות אמריקה הלטינית. קיים קשר בין שחיתות להלבנת הון במדינות מתפתחות. הכוח הכלכלי של אמריקה הלטינית גדל במהירות וללא תמיכה, והון זה הוא ממוצא בלתי חוקי עם מראה של רווחים שנרכשו כדין. בכל הנוגע להלבנת הון, המטרה הסופית של התהליך היא שילוב הון אסור בכלכלה הכללית והפיכתו למוצרים ושירותים מורשים.

הנוהג להלבנת הון משתמש בערוצים שונים כדי להכשיר את כל מה שהושג באמצעות פרקטיקות לא חוקיות. ככאלה, יש לה טכניקות שונות בהתאם למדינה בה מתבצע פעולה לא חוקית זו:

בקולומביה ההלבנה של מיליארדי דולרים, שמקורם בסחר בסמים, מתבצעת באמצעות יבוא של סחורות משוק החליפין המקביל.
במדינות מרכז אמריקה כמו גואטמלה והונדורס, הלבנת הון ממשיכה לגדול בהיעדר חקיקה ותקנות נאותות במדינות אלה. פעילויות הלבנת הון בקוסטה ריקה חוו צמיחה משמעותית, במיוחד באמצעות הברחות מטבע רחבות היקף והשקעות של קרטלי סמים בנדל”ן, בתחום התיירות. יתר על כן, אזור חופשי המעי הגס בפנמה, ממשיך להיות אזור הפעולה להלבנת הון, שם מוחלפים מזומנים למוצרים בעלי אופי שונה אשר מוצעים למכירה במחירים נמוכים מאלו של ייצור להחזרת ההון.

במקסיקו הטכניקות המועדפות ממשיכות להיות הברחות מטבע לחו”ל, בנוסף להעברות אלקטרוניות, טיוטות בנקאיות מול בנקים מקסיקניים ופעילות בשוק החליפין המקביל.
הלבנת הון במדינות הקריביים ממשיכה להיות בעיה רצינית שנראית מסוכנת מאוד. באופן ספציפי, באנטיגואה, הרפובליקה הדומיניקנית, ג’מייקה, סנט וינסנט והגרנדינים. אזרחי הרפובליקה הדומיניקנית שהיו מעורבים בהלבנת הון בארצות הברית, משתמשים בחברות המוקדשות להעברת כספים שנשלחו לרפובליקה הדומיניקנית בסכומים של פחות מ -10,000 דולר תוך שימוש בשמות בדויים. יתר על כן, בג’מייקה התגלו מקרים של הלבנת נכסים בהיקף מיליוני דולרים באמצעות פעולות הימורים טלפוניות בחו”ל. אלפי עסקאות חשודות התגלו בשטחי צרפת מעבר לים.

אזורי סחר חופשי כמו ארובה נותרים בינתיים האזורים המועדפים להלבנת הון. מרכזי הבנקאות בחו”ל,
בתי קזינו ממשיכים למשוך ארגונים העוסקים בהלבנת הון. ארובה והאנטילים ההולנדיים, איי קיימן, קולומביה, מקסיקו, פנמה וונצואלה נחשבות למדינות בעלות עדיפות גבוהה באזור, בשל האסטרטגיות בהן משתמשים המנקי.

ההשפעה הכלכלית אזורית
הנוהג של הלבנת הון, בין היתר על פשעים כלכליים ופיננסיים, מחלחל למבנים הכלכליים והפוליטיים של מרבית המדינות המתפתחות ולכן גורם לאי יציבות פוליטית ולסטייה כלכלית.

הלבנת הון היא עדיין דאגה גדולה לענף השירותים הפיננסיים. כ- 50% מאירועי הלבנת ההון באמריקה הלטינית דווחו על ידי ארגונים במגזר הפיננסי. על פי סקר הפשע הכלכלי העולמי של PwC בשנת 2014, באמריקה הלטינית רק 2.8% מהנשאלים באמריקה הלטינית טענו כי הם סובלים מאירועי דיני מונופולים / דיני תחרות, לעומת 5.2% מהנשאלים ברחבי העולם.

הוכח כי להלבנת הון יש השפעה על ההתנהגות הכספית ועל הביצועים המקרו-כלכליים של המדינות המתועשות. במדינות אלה ההשלכות המקרו-כלכליות של הלבנת הון מועברות במספר ערוצים. לפיכך, הלבנת הון מסבכת את גיבוש המדיניות הכלכלית. ההנחה היא כי הכנסות הפעילות הפלילית מכובסות באמצעות השטרות והמטבעות הנמצאים במחזור התחליפים הכספיים.

ההלבנה גורמת לשינויים לא פרופורציונאליים במחירי הנכסים היחסיים, מה שמרמז על כך שהמשאבים מוקצים בצורה לא יעילה; ולפיכך עשויות להיות השלכות שליליות על הצמיחה הכלכלית, ככל הנראה הלבנת הון קשורה לצמיחה כלכלית נמוכה יותר.

המשרד למדיניות בקרת הלאומי והתרופות של ארצות הברית מעריך כי רק באותה מדינה, מכירות של סמים נרקוטיים מייצגים כ 57,000 מיליון דולרים בשנה ורוב העסקאות הללו נעשות במזומן.

היבט משפטי
הלבנת הון גוברת. גורם מרכזי מאחורי הלבנת ההון ההולכת וגוברת הוא אכיפה לא יעילה של חוקי הלבנת הון באופן מקומי. אולי בגלל חוסר החשיבות שניתנה לנושא, מאז תחילת המאה ה -21, לא הייתה פסיקה בנוגע להלבנת כסף או נכסים, או המרה או העברת סחורות. וזה עוד יותר גרוע, חוקי מדינות אמריקה הלטינית באמת לא טיפלו במחקר שלהם בצורה עמוקה, מכיוון שזה נושא הנוגע לכל העולם והוא נושא לסמינרים, כנסים וניתוחים אקדמיים באזורים שונים של כוכב לכת. כעת מיושם דמות חדשה המכונה חוק פלילי כלכלי, אשר אמורה להיות מיושמת בחברות מודרניות, שנגרם נזק עצום עד כדי פגיעה בכלכלה הכללית של המדינות. אף על פי שמדינות מתפתחות הגיבו וממשיכות להגיב, באמצעות אמצעי חקיקה, לבעיית הלבנת הון, ברמה הלאומית, לעומת זאת, הלבנת הון ניצלו את הסביבה הרגולטורית הרפה, מערכות פיננסיות פגיעות יחד עם המשך האזרחי והמתמשך. תסיסה פוליטית של מרבית המדינות המתפתחות.

סינגפור
המסגרת החוקית של סינגפור למאבק בהלבנת הון כלולה בטלאים של מכשירים משפטיים, שעיקרם:

חוק שחיתות, סחר בסמים ופשעים חמורים אחרים (החרמת הטבות) (CDSA). חוק זה מפליל הלבנת הון ומטיל את הדרישה לאנשים להגיש דוחות עסקאות חשודים (STRs) ולחשוף גילוי בכל פעם שמטבע פיזי או סחורה העולה על 20,000 דולר סינגפור מועברים לסינגפור או מחוצה לה.
חוק הסיוע ההדדי בעניינים פליליים (MACMA). חוק זה קובע את המסגרת לסיוע משפטי הדדי בעניינים פליליים.
מכשירים משפטיים שהונפקו על ידי רשויות רגולטוריות (כגון הרשות המוניטרית בסינגפור (MAS), ביחס למוסדות פיננסיים (FI)) המציבים דרישות לביצוע בדיקת נאותות לקוחות (CDD).
המונח ‘הלבנת הון’ אינו משמש ככזה בתוך ה- CDSA. חלק VI של ה- CDSA מפליל את הלבנת ההכנסות הנוצרות על ידי התנהגות פלילית ומעקב אחר סמים באמצעות העבירות הבאות:

סיוע לאדם אחר בשימור, שליטה או שימוש ביתרונות של סחר בסמים או התנהגות פלילית במסגרת הסדר (בין אם בהסתרה, הרחקה מבית המשפט, העברה למועמדים ובין אם בדרך אחרת) [סעיף 43 (1) / 44 (1)].
הסתרה, הסבה, העברה או הרחקה מתחום השיפוט, או רכישה, החזקה או שימוש בהטבות של סחר בסמים או התנהגות פלילית [סעיף 46 (1) / 47 (1)].
הסתרה, הסבה, העברה או הסרה מתחום השיפוט של היתרונות של אדם אחר בסחר בסמים או התנהגות פלילית [סעיף 46 (2) / 47 (2)].
רכישה, החזקה או שימוש ביתרונות של אדם אחר בסחר בסמים או בהתנהגות פלילית [סעיף 46 (3) / 47 (3)].
תאילנד
מאמר עיקרי: משרד איסור הלבנת הון (תאילנד)
בריטניה
חקיקת הלבנת הון ומימון טרור בבריטניה נשלטת על ידי שש פעולות חקיקה ראשוניות:

חוק הטרור 2000
חוק נגד טרור, פשע וביטחון 2001
חוק הכנסות פשע 2002
חוק פשיעה מאורגנת חמורה ומשטרת 2005
חוק פיננסים פליליים 2017
חוק סנקציות והלבנת הון 2018
תקנות הלבנת הון נועדו להגן על המערכת הפיננסית בבריטניה, כמו גם מניעה וגילוי פשע. אם עסק מכוסה על ידי תקנות אלה, נקבעו בקרות למניעת שימוש בהלבנת הון.

חוק הכנסות פשע 2002 מכיל את החקיקה העיקרית נגד הלבנת הון בבריטניה, הכוללת הוראות המחייבות את העסקים ב”מגזר המוסדר “(בנקאות, השקעות, העברת כספים, מקצועות מסוימים וכו ‘) לדווח לרשויות על חשדות של הלבנת הון על ידי לקוחות או אחרים.

הלבנת הון מוגדרת באופן נרחב בבריטניה. למעשה כל טיפול או מעורבות בהכנסות כלשהן של פשע כלשהו (או כספים או נכסים המייצגים את הכנסות הפשע) יכולים להיות עבירת הלבנת הון. החזקתו של עבריין על הכנסות הפשע שלו, נופלת להגדרה של הלבנת הון בבריטניה. ההגדרה מכסה גם פעילויות במסגרת ההגדרה המסורתית של הלבנת הון, כתהליך המסתיר או מסווה את הכנסות הפשע כדי לגרום להן להראות לגיטימיות.

בניגוד לתחומי שיפוט מסוימים אחרים (בעיקר ארה”ב וחלק גדול מאירופה), עבירות הלבנת הון בבריטניה אינן מוגבלות להכנסות של פשעים חמורים, ואף אין מגבלות כספיות. עסקאות פיננסיות אינן זקוקות לתכנון הלבנת הון או למטרה שחוקי בריטניה יראו בהם עבירה של הלבנת הון. עבירת הלבנת הון על פי החקיקה בבריטניה אפילו לא צריכה להיות כרוכה בכסף, מכיוון שהחקיקה להלבנת הון מכסה נכסים מכל תיאור. כתוצאה מכך, כל אדם שמבצע פשע רכישה (כלומר, כזה שמייצר תועלת כלשהי בצורת כסף או נכס מכל תיאור שהוא) בבריטניה בהכרח מבצע גם עבירת הלבנת הון על פי החקיקה בבריטניה.

זה חל גם על אדם אשר על ידי התנהגות פלילית מתחמק מאחריות (כגון חבות מיסוי) – אשר עורכי הדין מכנים “השגת יתרון כספי” – כפי שהוא נחשב בכך לקבל סכום כסף השווה לערכו לחבות. התחמק.

עבירות הלבנת הון העיקריות גוררות עונש מרבי של 14 שנות מאסר.

הרגולציה המשנית ניתנת בתקנות הלבנת הון משנת 2003 שהוחלפו בתקנות הלבנת הון משנת 2007. הן מבוססות ישירות על הנחיות האיחוד האירופי 91/308 / EEC, 2001/97 / EC ו- (באמצעות תקנות 2007) 2005/60 / EC. התקנות מפרטות מספר רשויות פיקוח שתפקידן לפקח על הפעילות הכספית של חבריהן.

תוצאה אחת של החוק היא כי עורכי דין, רואי חשבון, יועצי מס ועורכי חדלות פירעון שחושדים (כתוצאה ממידע שהתקבל במהלך עבודתם) כי לקוחותיהם (או אחרים) עסקו בהעלמות מס או התנהגות פלילית אחרת אשר הביא הטבה, כעת עליו לדווח על חשדותיהם לרשויות (מכיוון שאלה כרוכים בחשדות להלבנת הון). ברוב הנסיבות תהיה זו עבירה, “טיפה”, שהכתב יודיע לנושא דוחו כי הועלה דוח. הוראות אלה אינן מחייבות גילוי לרשויות מידע שקיבלו אנשי מקצוע מסוימים בנסיבות מיוחסות או כאשר המידע כפוף לפריבילגיה חוקית.. אחרים הכפופים לתקנות אלה כוללים מוסדות פיננסיים, מוסדות אשראי, סוכני נדל”ן (הכוללים מודדים שכירים), נותני שירותי נאמנות וחברות, סוחרים בעלי ערך גבוה (המקבלים מזומן בשווי של 15,000 אירו ומעלה עבור סחורות שנמכרו) ובתי קזינו.

הדרכה מקצועית (המוגשת על ידי האוצר בבריטניה ומאושרת) ניתנת על ידי קבוצות תעשייה, כולל קבוצת ההיגוי המשותפת להלבנת הון, אגודת עורכי הדין. והוועדה המייעצת של גופי חשבונאות (CCAB). עם זאת, אין חובה על מוסדות בנקאיים לדווח באופן שגרתי על פיקדונות כספיים או העברות מעל ערך מוגדר. במקום זאת יש לדווח על כל ההפקדות או ההעברות החשודות, ללא קשר לערכם.

חובות הדיווח כוללות דיווח על רווחים חשודים מהתנהגות במדינות אחרות שיהיו פליליות אם היא תתרחש בבריטניה. מאוחר יותר נוספו חריגים לפעילויות מסוימות החוקיות במקום בו התרחשו, כגון מלחמת שוורים בספרד.

למעלה מ- 200,000 דיווחים על חשד להלבנת הון מוגשים מדי שנה לרשויות בבריטניה (היו 240,582 דוחות בשנה שהסתיימה ב- 30 בספטמבר 2010. זו הייתה עלייה לעומת 228,834 דוחות שהוגשו בשנה הקודמת). מרבית הדוחות הללו מוגשים על ידי בנקים ומוסדות פיננסיים דומים (היו 186,897 דוחות מהמגזר הבנקאי בשנה שהסתיימה ב- 30 בספטמבר 2010).

אף על פי ש -5108 ארגונים שונים הגישו לרשויות דוחות פעילות חשודים בשנה שהסתיימה ב- 30 בספטמבר 2010, רק ארבעה ארגונים הגישו כמחצית מכל הדוחות, ו -20 הארגונים המדווחים הראשונים היוו שלושה רבעים מכלל הדוחות.

העבירה של אי דיווח על חשד להלבנת הון על ידי אדם אחר גוררת עונש מרבי של 5 שנות מאסר.

חוק הכספים הפליליים בשנת 2017 הציג צווי עושר בלתי מוסברים , כלי נוסף למאבק בהלבנת הון, לפיו יתכן שיידרש בעל נכס העולה על 50,000 ליש”ט להראות כיצד מומנה הרכישה.

ב- 1 במאי 2018 העביר בית הנבחרים בבריטניה, ללא התנגדות, את הצעת החוק לסנקציות והלבנת הון, שתקבע את הגישה המיועדת של ממשלת בריטניה לחריגים ולרישיונות כאשר האומה תהיה אחראית ליישום הסנקציות שלה. וכן ידרוש מקלטי מיס ידועים לשמצה מעבר לים, כמו איי קיימן ואיי הבתולה הבריטיים, להקים רישומים ציבוריים של בעלות מועילה על חברות בתחומיהן עד סוף 2020. החקיקה הועברה בית הלורדים ב- 21 במאי וקיבל נכס מלכותי ב- 23 במאי. עם זאת, הוראת הרישום הציבורי של החוק עומדת בפני אתגרים משפטיים מצד ממשלות מקומיות באיי קיימן ובאיי הבתולה הבריטיים, הטוענים שהיא מפרה את הריבונות החוקתית שלהן.

על פי חוק הכנסות פשע מוצרים אשר עבריינים אינם יכולים לתת להם דין בחוק נתפסים ונמכרים במכירה פומבית לצורך גיוס כספים. זה מבוצע בדרך כלל על ידי בתי מכירות פומביות מורשים ולעתים קרובות באזורים הגיאוגרפיים של הפושעים.

לשכות שינוי
כל לשכות השינוי בבריטניה רשומות בהכנסות ומכס של הוד מלכותה , המנפיקה רישיון מסחר עבור כל מיקום. משדרי שינויים ומשדרי כספים , כמו סניפי ווסטרן יוניון , בבריטניה נכללים ב”מגזר המוסדר “ונדרשים לעמוד בתקנות הלבנת הון משנת 2007. ניתן לבצע בדיקות על ידי HMRC בכל העסקים בשירותי כסף. .

איגוד שוק המטילי לונדון
בנובמבר 2020, איגוד שוק המטילי לונדון כתב מכתב למספר מדינות עם שווקי זהב ענקיים , כולל דובאי ( איחוד האמירויות הערביות ), סין , סינגפור , דרום אפריקה , רוסיה , יפן , ארצות הברית ואחרות, תוך הצבת הסטנדרטים בנוגע להלבנת הון וסוגיות אחרות כמו היכן הם מקורו בזהב שלהם. כמו כן, היא איימה כי ניתן יהיה לרשום את המדינות הללו אם אינן עומדות בתקנים הרגולטוריים. זה היה הצעד הראשון של LBMA לאתגר את הייצור והמסחר הבלתי חוקיים או הבלתי מוסריים של זהב.

ארנסט אנד יאנג גלובל בע”מ
בן זוגו לשעבר של חברת רואי החשבון בבריטניה ארנסט אנד יאנג , אמג’אד ריהאן הודח לאחר שניסה לדווח על מאמצי הלבנת ההון והברחת זהב של חברת Kaloti Jewellery International הבסיסית בדובאי . ריהאן טען כי “קלוטי עסק ביודעין במטילי זהב שהוברחו ממרוקו”. עם זאת, לאחר שדיווח על הנושא, הגוף הממשלתי בדובאי, DMCC , ניסה להפעיל עליו ולמשרדו לחץ מיותר. בשנת 2021 משך EY מאבק משפטי בן שמונה שנים נגד ריהאן וביקש ממנו פיצוי של 10.8 מיליון דולר.

דרום אפריקה
בדרום אפריקה, חוק מרכז המודיעין הפיננסי (2001) והתיקונים הבאים הוסיפו אחריות למודיעין פיננסי (FIC) למאבק בהלבנת הון.

ארצות הברית
הגישה בארצות הברית להפסקת הלבנת הון מחולקת בדרך כלל לשני תחומים: אמצעים מונעים (רגולטוריים) ואמצעים פליליים.

מניעה

בניסיון למנוע מלכתחילה להיכנס לכסף מלוכלך למערכת הפיננסית האמריקאית, הקונגרס של ארצות הברית העביר סדרה של חוקים, החל משנת 1970, המכונים באופן קולקטיבי חוק סודיות הבנק (BSA). חוקים אלה, הכלולים בסעיפים 5311 עד 5332 לכותרת 31 לקוד ארצות הברית, מחייבים מוסדות פיננסיים , אשר על פי ההגדרה הנוכחית כוללים מגוון רחב של גופים, לרבות בנקים, חברות כרטיסי אשראי, מבטחי חיים, עסקים בשירותי כסף ומתווכים. סוחרי ניירות ערך, לדווח על עסקאות מסוימות למחלקת האוצר של ארצות הברית . יש לדווח על עסקאות מזומן העולות על סכום מסוים בדוח עסקות מטבע(CTR), המזהה את האדם המבצע את העסקה וכן את מקור המזומנים. החוק במקור חייב את כל הדיווח על עסקאות בסך 5,000 דולר ארה”ב ומעלה, אך בשל רמות דיווח גבוהות מדי הסף הועלה ל -10,000 דולר. ארה”ב היא אחת המדינות הבודדות בעולם שדורשות דיווח על כל עסקאות המזומן במגבלה מסוימת, אם כי עסקים מסוימים יכולים להיות פטורים מהדרישה. בנוסף, מוסדות פיננסיים חייבים לדווח על עסקה בדוח פעילות חשוד(SAR) כי הם רואים “חשודים”, המוגדרים כמידע או חשד שהכספים נובעים מפעילות בלתי חוקית או מסווים כספים מפעילות בלתי חוקית, כי הם בנויים להתחמק מדרישות ה- BSA או שנראים כאילו אינם משרתים שום עסק ידוע או מטרה חוקית לכאורה; או כי נעשה שימוש במוסד כדי להקל על פעילות פלילית. ניסיונות של לקוחות לעקוף את ה- BSA, בדרך כלל על ידי בניית פיקדונות מזומנים לסכומים הנמוכים מ -10,000 דולר על ידי פירוקם והפקדתם בימים שונים או במקומות שונים גם הם מפרים את החוק.

חקיקה 25.08.19

המאגר הפיננסי שנוצר על ידי דוחות אלה מנוהל על ידי יחידת המודיעין הפיננסי בארה”ב (FIU), הנקראת רשת אכיפת הפשעים הפיננסיים (FinCEN), הממוקמת בוינה, וירג’יניה. הדיווחים מוגשים לחוקרי פלילים אמריקניים, כמו גם למערכת הפי”ו האחרים ברחבי העולם, ו- FinCEN מבצעת ניתוחים בסיוע מחשבים של דיווחים אלה כדי לקבוע מגמות ולהפנות חקירות.

ה- BSA דורש ממוסדות פיננסיים לעסוק בבדיקת נאותות של לקוחות, או KYC, שלעיתים מכונה בעגה את הלקוח שלך. זה כולל קבלת זיהוי מספק בכדי להבטיח כי החשבון נמצא על שמו האמיתי של הלקוח, והבנת האופי הצפוי ומקור הכסף הזורם בחשבונות הלקוח. סוגים אחרים של לקוחות, כמו אלה שיש להם חשבונות בנקאיים פרטיים וכאלה של פקידי ממשל זרים, נתונים לבדיקות נאותות משופרות מכיוון שהחוק סבור כי חשבונות מסוג זה מהווים סיכון גבוה יותר להלבנת הון. כל החשבונות כפופים לניטור שוטף, במסגרתו תוכנת הבנק הפנימית בוחנת עסקאות ודגלים לבדיקה ידנית כאלו שנמצאות מחוץ לפרמטרים מסוימים.דוח פעילות חשוד .

הרגולטורים בענפים המעורבים אחראים להבטיח שהמוסדות הפיננסיים עומדים ב- BSA. לדוגמה, הפדרל ריזרב ואת משרד מבקר של מטבע קבוע לבדוק בנקים, ועלול להטיל קנסות אזרחיים או להעביר נושאים לצורך העמדה לדין פלילי על אי קיום. מספר בנקים נקנסו והועמדו לדין בגין אי עמידה ב- BSA. המפורסם ביותר, בנק ריגס , בוושינגטון די.סי., הועמד לדין והוצא מבחינה פונקציונלית מהעסקים כתוצאה מכישלונו של בקרות נאותות להלבנת הון, בייחוד בהקשר לאישים פוליטיים זרים.

בנוסף ל- BSA, ארה”ב מטילה פיקוח על העברת מטבע מעבר לגבולותיה, ומחייבת אנשים לדווח על הובלת מזומנים העולה על 10,000 דולר ארה”ב על גבי טופס הנקרא דוח הובלה בינלאומית של מטבע או מכשירים מוניטריים (המכונה CMIR ). כמו כן, עסקים, כמו סוכנויות רכב, המקבלים מזומן העולה על 10,000 דולר ארה”ב חייבים להגיש טופס 8300 לשירות ההכנסה הפנימית, תוך זיהוי מקור המזומנים.

ב- 1 בספטמבר 2010 פרסמה רשת אכיפת הפשעים הפיננסיים ייעוץ בנושא ” מערכות העברת ערך בלתי פורמליות ” המתייחס לארצות הברית נגד בנקי .

בארצות הברית קיימות השלכות נתפסות של תקנות נגד הלבנת הון (AML). השלכות לא מכוונות אלה כוללות את פרסום FinCEN של רשימת “עסקים מסוכנים”, שלדעת רבים עסקים שלא מכוונים כהלכה. פרסום רשימה זו והנפילה-אאוט עוקבת, בנקים ללא אבחנה דה-מסכן MSBs, שמכונה מבצע Choke פוינט. רשת אכיפת פשעים פיננסיים הוציאה צו מיקוד גיאוגרפי למאבק נגד הלבנת הון בלתי חוקית בארצות הברית. המשמעות היא שחברות ביטוח בעלות כותרת בארה”ב נדרשות לזהות את האנשים הטבעיים שעומדים מאחורי חברות שמשלמות את כל המזומנים ברכישות נדל”ן למגורים בסכום מסוים בערים מסוימות בארה”ב.

סנקציות פליליות
הלבנת הון הוחלפה בארצות הברית מאז החוק לבקרת הלבנת הוןמשנת 1986. החוק, הכלול בסעיף 1956 לכותרת 18 לחוק ארצות הברית, אוסר על יחידים לבצע עסקה כספית עם הכנסות שהופקו מעבירות ספציפיות מסוימות, המכונות “פעילויות בלתי חוקיות מוגדרות” (SUA). החוק מחייב שאדם מתכוון באופן ספציפי לבצע את העסקה כדי להסתיר את מקור, הבעלות או השליטה בכספים. אין רף מינימלי של כסף, ואין דרישה שהעסקה הצליחה להסוות את הכסף בפועל. “עסקה פיננסית” הוגדרה באופן רחב, ואין צורך לערב בה מוסד פיננסי, ואפילו לא עסק. עצם העברת כספים מאדם אחד לאחר, מתוך כוונה להסוות את המקור, הבעלות, המיקום או השליטה בו, נחשבת לעסקה כספית על פי החוק. מלבד הלבנת הון, החוק הכלול בסעיף 1957 לכותרת 18 לחוק ארצות הברית, אוסר על הוצאה של יותר מ -10,000 דולר שמקורם ב- SUA, ללא קשר לשאלה אם האדם מעוניין להסוות זאת. הוא נושא בעונש פחות מהלבנת הון, ובניגוד לחוק הלבנת הון, דורש שהכסף יעבור דרך מוסד פיננסי.

על פי הרישומים שהורכבה על ידי ועדת העונש של ארצות הברית, בשנת 2009, משרד המשפטים של ארצות הברית הרשיע בדרך כלל קצת יותר מ 81,000 איש; מכך, 800 כאלו הורשעו בהלבנת הון כאישום העיקרי או החמור ביותר. החוק למלחמה בסמים משנת 1988 הרחיב את ההגדרה של מוסד פיננסי לכלול עסקים כמו סוחרי רכב ואנשי סגירת נדל”ן וחייב אותם להגיש דוחות על עסקת מטבע גדולה. זה דרש אימות זהותם של הרוכשים מכשירים כספיים מעל 3000 דולר. חוק אנונציו-ווילי נגד הלבנת הוןמשנת 1992 חיזק את הסנקציות בגין הפרות של ה- BSA, נדרש לכינוי “דוחות פעילות חשודים” וחיסל את ” טפסי הפניה פליליים ” ששימשו בעבר , נדרש אימות ותיעוד לצורך העברות בנקאיות והקים את הקבוצה המייעצת לחוק סודיות בנק (BSAAG). הלבנת הון חוק דיכוי מ 1994 נדרשת בנקאית סוכנויות לביקורת ולשפר אימונים, לפתח אנטי בהלבנת הון הליכי בדיקה, סקירה ולשפר נהלי בהתייחסו במקרים לסוכנויות אכיפת החוק, ביאה לייעול בדו”ח עסקת מטבע התהליך פטור, נדרש כל עסק שירותי כסף(MSB) להירשם על ידי בעלים או איש שליטה, דרשה מכל MSB לנהל רשימת עסקים המוסמכת לשמש כסוכנים בקשר עם השירותים הפיננסיים שמציעה ה- MSB, הפכה את הפעלת MSB ללא רישום לפשע פדרלי והמליצה כי מדינות מאמצות חוקים אחידים החלים על MSB. הלבנת ההון ומימון פשעי האסטרטגיה Actבשנת 1998 נדרשו סוכנויות בנקאיות לפתח השתלמויות נגד הלבנת הון לבוחנים, דרשו ממשרד האוצר וסוכנויות אחרות לפתח “אסטרטגיה לאומית להלבנת הון”, יצרו את “אזור הלבנת הון בעצימות גבוהה ופשע פיננסי קשור” (HIFCA) כוחות המשימה לרכז את מאמצי אכיפת החוק ברמה הפדרלית, הממלכתית והמקומית באזורים שבהם הלבנת הון נפוצה. אזורי HIFCA עשויים להיות מוגדרים גיאוגרפית או ניתן ליצור אותם לטיפול בהלבנת הון במגזר תעשייתי, מוסד פיננסי או קבוצת מוסדות פיננסיים.

חוק רפורמה מודיעינית ומניעת טרור משנת 2004 תיקן את חוק סודיות הבנק כדי לחייב את מזכיר האוצר לקבוע תקנות המחייבות מוסדות פיננסיים מסוימים לדווח על העברות כספים אלקטרוניות חוצות גבולות, אם המזכיר קובע כי דיווח הוא “הכרחי במידה סבירה” “איסור הלבנת הון / מאבק במימון טרוריסטים (אנטי הלבנת הון / מאבק במימון טרור AML / CFT).”

טיוטת צו להסדר ההימורים בספורט (אמצעי זיהוי ומניעת הלבנת הון) (תיקון), התשע”ט–2018

מקרים בולטים

חקירת 1998, סנאט ארצות הברית , הלבנת תרומות / העברות צד שלישי. כולל חקירה של הקרן הבינלאומית Gandhi Memorial International .
בנק אשראי ומסחר בינלאומי : סכום לא ידוע, המוערך במיליארדים, של הכנסות פליליות, כולל כספי סחר בסמים, הוברח באמצע שנות השמונים.
בנק BTA : 6 מיליארד דולר מכספי הבנק מעילה או הושאלו במרמה לחברות פגזים ואחזקות חוץ על ידי הבנקים לשעבר יו”ר ומנכ”ל מוכתר אבליאזוב .
בנק ניו יורק : 7 מיליארד דולר של מעוף ההון הרוסי הולבנו באמצעות חשבונות שנשלטו על ידי מנהלי הבנקים, בסוף שנות ה 90.
בנק צ’רטר האוס : בנק צ’ארטר האוס בקניה הושם בניהול סטטוטורי בשנת 2006 על ידי הבנק המרכזי של קניה לאחר שהתגלה כי הבנק משמש לפעילות הלבנת הון על ידי חשבונות מרובים המכילים פרטי לקוח חסרים. יותר מ -1.5 מיליארד דולר הובנו לפני גילוי ההונאה.
בנק דנסק סווידבנק : 30 מיליארד דולר – 230 מיליארד דולר דולרים אמריקאיים שהולבנו באמצעות הסניף האסטוני שלו . זה נחשף ב -19 בספטמבר 2018. חקירות שערכו דנמרק, אסטוניה, בריטניה וארה”ב הצטרפה צרפת בפברואר 2019. ב -19 בפברואר 2019 הודיע דנסק בנק כי הוא מפסיקים לפעול ברוסיה ובמדינות הבלטיות. הצהרה זו הגיעה זמן קצר לאחר שהרגולטור הבנקאי של אסטוניה Finantsinspektsioon הודיע כי יסגור את הסניף האסטוני של בנק דנסק. החקירה התרחבה וכללה את סוודבנק, שאולי הלבנת 4.3 מיליארד דולר. עוד בשערוריית הלבנת הון של דנסקי בנק .
פרדיננד מרקוס : סכום לא ידוע, המוערך בכ -10 מיליארד דולר של נכסי ממשלה שהולבנו באמצעות בנקים ומוסדות פיננסיים בארצות הברית, ליכטנשטיין, אוסטריה, פנמה, האנטילים ההולנדיים, איי קיימן, ונואטו, הונג קונג , סינגפור, מונקו, איי בהאמה, הוותיקן ושוויץ.
HSBC , בדצמבר 2012, שילמה שיא של 1.9 מיליארד דולר קנסות בגין הלבנת הון מאות מיליוני דולרים עבור סוחרי סמים, טרוריסטים וממשלות בעיצומים כמו איראן. הלבנת הון התרחשה לאורך שנות האלפיים.

המכון לעבודות הדת : הרשויות האיטלקיות חקרו חשד לעסקאות הלבנת הון בהיקף של 218 מיליון דולר שביצעה IOR למספר בנקים איטלקיים.
שמורת החירות , במאי 2013, נתפסה על ידי הרשויות הפדרליות בארצות הברית בגין הלבנת 6 מיליארד דולר.
נאורו : 70 מיליארד דולר של טיסת הון רוסית הולבנו באמצעות בנקים של נאורו מחוץ לפגז, בסוף שנות ה -90
סאני אבאצ’ה : 2-5 מיליארד דולר של נכסי ממשלה שהולבנו באמצעות בנקים בבריטניה, לוקסמבורג, ג’רזי (איי התעלה) ושוויץ, על ידי נשיא ניגריה.
Standard Chartered : שילם 330 מיליון דולר קנסות בגין הלבנת הון למאות מיליארדי דולרים עבור איראן. הלבנת ההון התרחשה בשנות האלפיים והתרחשה במשך “כמעט עשור להסתרת 60,000 עסקאות בשווי 250 מיליארד דולר”.

בנק סטנדרט : סניף לונדון בנק סטנדרט בנק דרום אפריקה – הרשות להתנהלות פיננסית (FCA) קנסה את Standard Bank PLC (בנק סטנדרטי) בסך 7,640,400 ליש”ט בגין כשלים הקשורים למדיניות ונהלים נגד הלבנת הון (AML) בגין לקוחות בנקים עסקיים ופרטיים המחוברים. כדי האוכלוסיה החשופה פוליטית (PEPs).
BNP Paribas , בחודש יוני 2014, הודה באשמה בזיוף רשומות עסקיות ו קונספירציה , כי הפר הסנקציות האמריקניות נגד קובה, איראן, סודאן. היא הסכימה לשלם קנס של 8.9 מיליארד דולר, הגדול ביותר אי פעם בגין הפרת הסנקציות האמריקאיות.
בנק BSI , במאי 2017, הושבת על ידי הרשות המוניטרית בסינגפור בגלל הפרות חמורות של דרישות הלבנת הון, פיקוח לקוי על ניהול הפעילות של הבנק והתנהגות בלתי הולמת של חלק מצוותי הבנק.

חוסה פרנקלין Jurado-רודריגז , A מכללת הארוורד ו אוניברסיטת קולומביה בוגר בית הספר לאמנויות ומדעים בוגר החוג לכלכלה, הורשע ב לוקסמבורג בחודש יוני 1990 “במה שהיה אחד כסף התרופות הגדולה במקרים בהלבנת אי פעם הביא באירופה” וכן ארה”ב בשנת 1996 של הלבנת הון למלך המלך של קארטל קאלי, חוסה סנטקרוז לונדונו . יוראדו-רודריגס התמחה ב”דרדדות “.
פורטנייט . בשנת 2018 חברת האבטחה הסייבר Sixgill התחזתה כלקוחות וגילתה שניתן להשתמש בפרטי כרטיסי אשראי גנובים לרכישת מטבע המשחק של פורטנייט (V-Bucks) ואז רכישות במשחק, שיימכרו בכסף “נקי”. Epic Games , יצרני פורטנייט, הגיבו בקריאה ללקוחות לאבטח את חשבונותיהם.

בנק האיסלאם בדובאי של איחוד האמירויות הערביות הואשם בכך שהוא “ביודעין ובכוונה” סיפק “שירותים פיננסיים וצורות אחרות של תמיכה מהותית לפעילי אל-קאעידה ” כאשר ארגון הטרור תכנן את ביצוע הפיגועים נגד ארצות הברית ב -11 בספטמבר . בנוסף, סניף שרג’ה של Standard Chartered Bank היה מעורב גם בפתיחת חשבונות פעילי הטרור ובאפשרו לבצע עסקאות פיננסיות בינם לבין ח’אלד שייח ‘מוחמד , “האדריכל הראשי של פיגועי 11 בספטמבר”.

דויטשה הבנק הואשם ב ערכת הלבנת הון עצום, המכונה והמכבסה העולמית , מעורבת חשבונות רוסים סוד כי הועברו מן האיחוד אירופאי לבנקי אסטוניה , לטביה ו קפריסין בין 2010 ו 2014. מקורות עיתון העריך את השווי הכולל של מטבע מכובס להיות כמו גבוה כמו 80 מיליארד דולר. הבנק נמצא גם בחקירה בגלל מעורבותו בשערוריית הבנקאות הגדולה באירופה באמצעות דנסק בנק הדנמרק , שהלבין 200 מיליארד אירו, גם ממקורות רוסיים.

נג Lap Seng : היזם הנדל”ן המיליארדר הסיני מ מקאו היה נידון לארבע שנות מאסר ב מאי 2018 לשחד שני דיפלומטים, ובהם הנשיא לשעבר של העצרת הכללית של האו”ם , ג’ון וויליאם אש , כדי לעזור לו לבנות מרכז הכנסים מקאו עבור משרד האו”ם לשיתוף פעולה בדרום-דרום (UNOSSC), בראשות המנהל ייפינג ג’ו . מקרה השחיתות היה השערורייה הפיננסית הקשה ביותר עבור האומות המאוחדות מאז התעללות בתוכנית הנפט למזון העירקית לפני יותר מ -20 שנה. נג לאפ סנג, בן 69, הורשע בבית המשפט המחוזי הפדרלי במנהטן בשתי עבירות של הפרת חוק פרקטיקות מושחתות זרות, ספירה אחת של תשלום שוחד, ספירת הלבנת הון ושתי סעיפי מזימה.

קבצי FinCEN : ב- 21 בספטמבר 2020, הקונסורציום הבינלאומי של עיתונאים חוקרים (ICIJ) חשף את FinCEN Files, על מעורבות של כ -2 מיליארד דולר בעסקאות על ידי כמה מהבנקים הגדולים בעולם. קבצי FinCEN גילו גם כי המסחר הכללי של Gunes שבדובאי, שבסיסו בדובאי ניהל את כספי המדינה האיראנית באמצעות מערכת הבנקאות המרכזית של איחוד האמירויות ועיבד 142 מיליון דולר בשנים 2011 ו- 2012.

Westpac : ב- 24 בספטמבר 2020, Westpac ו- AUSTRAC הסכימו לעונש של 1.3 מיליארד דולר אוסטרלי על הפרות החוק של ווסטפא נגד חוק הלבנת הון ומימון טרור 2006 – הקנס הגדול ביותר שהונפק אי פעם בהיסטוריה הארגונית של אוסטרליה.

 

עורכי דין מומלצים בתחום