מי שרוצה שרכושו ישרת מטרה, נכד קטין או אדם עם מוגבלות, לא נותן אותו ישירות אלא מפקיד אותו בידי נאמן. חוק הנאמנות מאפשר ליצור הקדש בצוואה, וחוק הירושה משאיר לבית המשפט את הפיקוח.
בקצרה
- נאמנות היא זיקה לנכס שעל פיה חייב נאמן להחזיק או לפעול בו לטובת נהנה או למטרה אחרת; היא נוצרת על פי חוק, על פי חוזה עם נאמן או על פי כתב הקדש (חוק הנאמנות, סעיפים 1 ו-2)
- הקדשת נכסים לטובת נהנה או למטרה טעונה כתב הקדש: כתב חתום בפני נוטריון, צוואה של יוצר ההקדש למעט צוואה בעל פה, או הוראת תשלום לעניין סעיף 147 לחוק הירושה (חוק הנאמנות, סעיף 17(א))
- תחילתו של הקדש היא עם העברת השליטה בנכסי ההקדש לידי הנאמן; אחרי תחילתו אין יוצרו רשאי לשנותו או לבטלו אלא אם שמר לעצמו זכות לכך, בלי לגרוע מדיני ביטול צוואה (חוק הנאמנות, סעיפים 17(ב) ו-18)
- זכותו של נהנה על פי הקדש אינה ניתנת להמחאה, לשעבוד או לעיקול, אלא אם הותרו בכתב ההקדש או שבית המשפט התיר למזונות או למסים (חוק הנאמנות, סעיף 20)
- הקדש למטרה ציבורית שנכנס לתוקפו נרשם אצל רשם ההקדשות במשרד המשפטים ללא תשלום, ולרישום הקדש שנוצר בצוואה מצרפים את הצוואה, צו הקיום, פרטת העיזבון והדוח הסופי של מנהל העיזבון (כל זכות)
- הוראת צוואה על הקמת הקדש ציבורי או על ייעוד נכסי העיזבון לעניין ציבורי מצוינת בהבלטה בכל בקשה למתן הוראות של מנהל העיזבון (תקנות הירושה, תקנה 40(ב)(3))
איך יוצרים הקדש בצוואה
סעיף 17 לחוק הנאמנות מכיר בצוואה כאחד משלושת המסמכים שיוצרים הקדש, ובלבד שאינה צוואה בעל פה. בצוואה יוצר ההקדש מביע את כוונתו, קובע את המטרות, הנכסים והתנאים, ולפי כל זכות ממנה נאמן ומגדיר את הנהנים. ההקדש מתחיל רק עם העברת השליטה בנכסים לנאמן, כלומר אחרי צו קיום הצוואה וחלוקת העיזבון, ואף שהמצווה רשאי לבטל את צוואתו בחייו, אחרי תחילת ההקדש הוא אינו ניתן לשינוי אלא בהסכמת הנהנים או באישור בית המשפט. מנהל עיזבון שנדרש לטפל בהקדש מציין זאת בהבלטה בבקשת ההוראות.
מה קורה אחרי שההקדש קם
הנאמן מחזיק את נכסי ההקדש בנפרד, מנהל חשבונות ומדווח לנהנים אחת לשנה. זכות הנהנה מוגנת: אי אפשר להמחות, לשעבד או לעקל אותה אלא בהיתר בכתב ההקדש או באישור בית המשפט למזונות ולמסים, וזה מה שהופך את ההקדש לכלי מתאים לנהנה שאינו יכול לנהל כספים. בית המשפט המחוזי רשאי לתת לנאמן הוראות, ואף לחרוג מכתב ההקדש כדי לספק צרכים חיוניים של נהנה. הקדש למטרה ציבורית נרשם אצל רשם ההקדשות, שמוסמך לדרוש דוחות ולפקח, ולפי כל זכות הנאמן מגיש דוח כספי שנתי עד 30 ביוני.
מקורות רשמיים
מידע נוסף בנושא
- עורך דין ירושה וצוואות: מדריך מלא, מחירים ובחירה נכונה
- זוכה על פי צוואה: מה הוא מקבל, מתי הוא נכנס ומה קורה כשהוא נפטר קודם
- מינוי מנהל עיזבון: מתי ממנים, מי מוסמך למנות ומה זה עולה
- עיזבון: מה נכנס, מה נשאר בחוץ ולמה ביטוח ופנסיה אינם ירושה
- האפוטרופוס הכללי
רוצים לראות איך זה נראה בדיון?
בסימולציית בית המשפט של Jus-Tice מתארים את המקרה במשפט אחד וצופים בדיון חי עם שופטת ועורכי דין, בעברית. כלי הכנה, לא ייעוץ משפטי. להתחלת סימולציה.
המידע בעמוד זה כללי ומעודכן למועד הכתיבה, ואינו מהווה ייעוץ משפטי. הסכומים והמועדים נלקחו מהמקורות הרשמיים המקושרים.